Vous êtes un locataire meublé non professionnel et vous souhaitez déclarer votre propriété au régime immobilier simplifié pour bénéficier des avantages fiscaux de ce régime ?
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Trouvez une liste ci-dessous les coûts déductibles de votre revenu du PNMT ainsi qu’une explication de la l’amortissement de votre société de location meublée non professionnelle (et les importantes économies d’impôt que cela peut vous permettre de réaliser pendant plusieurs années).
Plan de l'article
Coûts déductibles
Les frais déductibles correspondent à tous les frais que vous payez dans le cadre de l’exploitation de votre bien meublé, et que vous pouvez déduire de vos revenus.
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Pour les prendre en compte : ces factures doivent normalement avoir une date égale ou postérieure à la date de début de votre entreprise. Pour les frais de travail ou d’ameublement supérieurs à 600€, ils doivent être des frais déportables (voir paragraphe).
Voici les coûts les plus courants que vous pouvez déduire :
- Garantie
- Frais de copropriété
- Stream
- Entretien et réparations mineures
- Frais immobiliers (si vous passez par un courtier pour trouver vos locataires ou gérer votre propriété)
- Impôts et impôts (impôt foncier, taxe sur le logement si vous le payez, pays côtier des entreprises)
- Téléphone & Internet
- Intérêts sur prêt et frais de dossier (s’ils sont empruntés dans l’année)
Vous pouvez également déduire les frais associés à l’abonnement à l’une de nos offres (à titre de frais de comptabilité) :
- Utilisation de l’application jedeclaremonmeuble (Offre Essentielle, 249€ TTC)
- Fourniture de notre cabinet d’audit ELM CONSEIL (Offre intégrale, 549€ TTC)
- et/ou l’adhésion à un centre d’administration agréé
Cette n’est pas exhaustive. Par exemple, vous pouvez également déduire vos frais d’essence si vous voyagez pour faire l’entrée et la sortie des locataires, les frais si vous placez des annonces sur un site payant, etc.
Si vous avez acheté le bien au cours de l’année, vous pouvez déduire les frais de notaire associés à l’acquisition du bien. Pour ce faire, il suffit de saisir la date d’acquisition comme date de début de l’activité lors de l’enregistrement de votre activité (formulaire cerfa P0 i). Les frais immobiliers payés à l’acquisition sont également déductibles.
==> La règle est que les dépenses sont réalisables, probables et justifiées.
A savoir : le déficit de la LMNP, réalisé par le coût est reporté et cumulatif au cours des années à venir, et peut être utilisé pour une période de 10 ans déduction de votre revenu locatif meublé de façon non professionnelle.
Frais de passation par profits et pertes
Les frais débitables sont coûtent en général plus de 600€ . Pour les traiter, ces factures doivent normalement avoir une date égale ou postérieure à la date de début de votre entreprise. L’amortissement MNPAL est la perte de valeur du bien pendant une certaine période (une période moyenne de 3 à 10 ans). Cela vous permet de déduire le montant de cette perte de valeur de vos ventes chaque année.
Voici les dépenses les plus courantes que vous pourrez radier, et donc soustraire de vos recettes :
- Travaux réalisés dans l’immobilier
- Meubles achetés pour décorer votre maison
Selon le type de dépense et le montant de ces dépenses, une période de remboursement spécifique sera prévue. Cette durée correspond à la utilisation du logement, et devrait donc être réaliste.
Voici des exemples de coûts amortissables avec leur durée d’amortissement :
- Linge de lit : 6 ans
- Table vivante : 10 ans
- Banque : 10 ans
- Peinture : 10 ans
- Parquet : 15 ans
Amortissement LMNP
Enfin, l’un des éléments les plus importants vous permettant de ne pas payer d’impôts sur vos revenus de location meublés (ou dans 85 % des cas moins d’impôts que micro bic) est la dépréciation de votre location meublée non professionnelle.
En effet, vous allez être en mesure de ventiler les différents composants des locaux, avec des temps d’amortissement spécifiques (pays, excellent travail, développements).
La ventilation ou la ventilation d’un bien immobilier en composantes est due à l’évolution de la fiscalité en 2005. Comme c’est la propriété doit être divisée en les principaux composants à partir de laquelle les composants sont constitués.
Il est supposé que une période d’amortissement moyenne de l’immobilier est fixée entre 30 et 40 ans afin que cela puisse être réaliste. Cela signifie que, selon la valeur de la propriété à la date de début, la propriété perd sa valeur chaque année, pour cette durée moyenne.
A savoir : — Même si vous avez acheté votre propriété il y a plusieurs années, il est possible de l’amorcer à partir de la date de début de votre plan vraiment. — En cas de revente, il n’y aura aucun impact. C’est-à-dire que pour le calcul de la valeur plus, la valeur du bien amorti n’est pas prise mais la valeur d’achat.
L’avantage de l’amortissement est donc très intéressant, et n’existe que dans la location meublée. En cas de loyer vide, vous ne pouvez pas déduire cette dépréciation.
Pénurie (LMNP)
L’amortissement peut entraîner un déficit , et donc accumuler pour les années à venir si vous êtes en profit . Il y a aucune limite de temps pour utiliser votre amortissement cumulatif inutilisé.
Donc, il y a de nombreux articles que vous pouvez soustraire de vos recettes lorsque vous vous rendez compte au plan Real Simplifié. Toutefois, il nécessite une gestion relativement plus complexe , comme garder le suivi de vos factures et pièces justificatives. Il est fortement recommandé de vous accompagner pour établir votre groupe fiscal et tous les éléments comptables qui doivent être transmis à l’administration fiscale.
Pour ce faire, nous avons développé 2 offres pour établir votre déclaration de revenus LMNP sereinement et sans risque :
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Article rédigé par Maud Velter Comptabilité LMNP : Quels sont les coûts déclarables ?
- LMNP — Foire aux questions sur les coûts déductibles réels et l’amortissement
- Amortissement du PNMT : définition et fonctionnement
- Déclaration du PNMT — Coûts et amortissements déductibles pour le régime Simplifié
- Quels frais de location meublés démontables puis-je déduire de mes impôts ?
